港区青山の税理士法人　総和。皆様の経営発展をお手伝いするベストパートナーでありたいと考えています。会社設立や税理士変更などのご相談、ご依頼を承っております。

メタディスクリプション：
2026年がいよいよスタートします。今年の税制改正スケジュールや、法人・個人が注視すべき変更点を税理士がわかりやすく解説。相続・贈与の新ルールへの対応や、効果的な節税対策、無料相談の活用法まで、新年の財務戦略に役立つ情報を網羅しました。

🎍 2026年、税金のルールはどう変わる？ 新年のスタートダッシュを切るために

2025年も終わりを迎え、いよいよ2026年がスタートします。
毎年この時期になると、経営者や資産をお持ちの方から「来年の税金はどうなるの？」「何か新しい節税対策はある？」といったご相談を数多くいただきます。
税制改正は、知っているかどうかで手元に残るお金が大きく変わる重要なルール変更です。特に2026年は、インボイス制度の経過措置終了（2割特例など）がいよいよ視野に入る「備えの年」であり、相続・贈与に関する実務運用がさらに厳格化される年でもあります。

この記事では、税理士の視点から、2026年の税制改正スケジュールと、絶対に押さえておくべき変更点や対策について解説します。

1. 2026年の税制改正スケジュールと施行までの流れ

まずは、税制改正がどのように決まり、いつから私たちの生活に適用されるのか、スケジュールを確認しておきましょう。

通常、前年（2025年）の12月中旬に政府から「税制改正大綱」が発表されます。これに基づき、年明けの通常国会で法案が審議され、3月末までに成立、そして原則として2026年4月1日から新しい税制が施行されます。
ただし、所得税（個人）に関する改正はその年の1月1日から適用されるものや、インボイス制度のように特定の期日（9月や10月）から変更されるものもあるため、項目ごとの「適用開始日」を正しく把握することが重要です。

2. 法人・個人事業主が注視すべき「節税」と「実務」のポイント

2026年のビジネス税務において、最も意識すべきは「消費税」と「賃上げ」です。

インボイス制度「2割特例」終了へのカウントダウン
免税事業者からインボイス発行事業者になった方の負担を軽減する「2割特例」は、2026年9月30日を含む課税期間で終了します。多くの個人事業主や小規模法人にとって、2026年は「特例が使える最後の年」または「本則課税への移行準備をする年」となります。今のうちに簡易課税制度を選択すべきか、税理士とシミュレーションを行い、適切な届出書を提出する必要があります。

賃上げ促進税制と交際費の活用
物価高に対応するため、賃上げを行った企業に対する法人税の減税措置（賃上げ促進税制）は、引き続き重要な節税手段です。また、交際費課税の特例（飲食費の損金算入ルールなど）についても、要件変更がないか確認し、経費計上の漏れがないようにしましょう。

3. 「相続」「贈与」は一体課税の強化に注意

資産税（相続税・贈与税）の分野では、近年の「相続時精算課税制度」の使い勝手向上や、「暦年贈与」の持ち戻し期間延長（3年から7年へ）の影響が本格化しています。

生前贈与の戦略見直し
以前のように「亡くなる直前に駆け込みで贈与して節税する」ことは非常に難しくなっています。2026年は、より早い段階からの計画的な資産移転（暦年贈与と精算課税の賢い使い分け）が求められます。特に、事業承継税制を活用した自社株対策や、不動産評価の適正化ルールを踏まえた対策は、専門的な知識が不可欠です。

4. 不安な点は早めの「無料相談」へ

税制は毎年複雑化しており、インターネットの情報だけで自社のケースに当てはめるのは危険です。「自分の会社は対象なのか？」「相続対策は何から始めればいいのか？」と迷われたら、まずは専門家の無料相談をご活用ください。

私たち税理士法人総和は、最新の改正情報に基づき、お客様一人ひとりに最適な財務戦略をご提案します。2026年を飛躍の年にするために、1月の早い段階でアクションを起こしましょう。

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